Что такое финансовый анализ?
Успешный бизнес во многом зависит от детального анализа финансового положения компании. Анализ коммерческой деятельности дает четкое представление о текущем состоянии фирмы, негативных и позитивных факторах развития, а также последующих рисках. Разберем понятие и порядок проведения финансового анализа.
Чем полезен финансовый анализ?
Бухгалтерские показатели укажут на настоящее положение дел в компании, обозначат проблемы, согласно которым можно будет сформировать стратегию последующего развития фирмы. Грамотные расчеты помогут извлечь максимум прибыли.
Для кого проводится финансовый анализ?
Финансовые исследования нужны всем участникам деятельности предприятия:
- руководству и сотрудникам фирмы;
- инвесторам;
- клиентам;
- контрагентам;
- государственным органам (ИФНС, арбитражные суды).
Каждый субъект бизнеса использует бухгалтерский анализ в своих целях. Поэтому в процессе формирования документации, следует отталкиваться от назначения таких расчетов.
Откуда берется информация для финансового анализа?
Бухгалтерская отчетность и анализ тесно связаны между собой. Поэтому в процессе финансовой оценки деятельности предприятия используются данных из бухотчетов. То есть главный источник информации для финанализа — бухбаланс и отчет по финансовым результатам.
Если необходим подробный анализ, применяют отчеты о движении денежных средств, изменению капитала и другие ежегодные документы.
Финансовые показатели
Чтобы определить порядок расчетов, необходимо рассмотреть виды финансовых коэффициентов и порядок их анализа.
Разновидности показателей
Финансовые исследования могут состоять из нескольких сотен коэффициентов. Каждый из них может отражать ликвидность, рентабельность, рыночную стоимость, оборачиваемость вложенных средств. Выбор показателя зависит от задачи анализа и лиц, кому предназначены итоговые данные.
Важно! Кроме бухгалтерских коэффициентов в анализе важно учитывать и внешние факторы, например инфляцию.
Поэтапный анализ
Подробная оценка финансового состояния организации состоит из нескольких этапов.
Шаг 1
Установление цели, выбор формата. На данном этапе необходимо четко понимать для кого и зачем составляется документация. Следует обратить внимание на то, что не всем адресатам нужно предоставлять конфиденциальные сведения. В выборе формата исследования следует отталкиваться от сроков и количества источников информации. Здесь подбираются методы и технологии получения данных для дальнейшего анализа. Нередко приглашаются профессиональные оценщики и аналитики.
Шаг 2
Черновой анализ положения на предприятии. В обязательном порядке следует учесть:
- условия функционирования предприятия;
- финансовые результаты;
- динамику имущественного положения за отчетный период;
- перспективы дальнейшего развития фирмы на рынке.
В этот период проводится сбор документов и отчетов по базовым показателям фирмы.
Шаг 3
Обзор имущественного и финансового положения компании. Здесь производится проверка эффективности существующих активов. Дается ответ на вопрос — оправдывает ли предприятие вложенные средства?
Как правило, на данном этапе рассчитывают ликвидность. Такие коэффициенты позволяют рассмотреть возможность фирмы отвечать по обязательствам. У одной компании могут быть средства для досрочного закрытия кредитов и прочих обязательства, а другая, напротив, будет опаздывать в погашении долгов.
Помимо этого, оценивают показатели структуры капитала. Различные методики расчета позволяют выяснить устойчивость работы компании. Рассматриваются коэффициенты в динамике как на короткий, так и долгосрочный период.
Шаг 4
Оценка результатов функционирования предприятия. Здесь оценивают и применяют такие сведения как:
- Эффективность капитала и иных ресурсов. То есть смотрят на оборот средств в организации, скорость их окупаемости. Дается ответ на вопрос — как быстро активы приносят реальные деньги?
- Соответствие нормативным коэффициентам. Обычно плановые показатели обозначаются в уставных документах предприятия. Если величины не соответствуют нормативным, значит в работе компании есть сбои. В период становления фирмы или в ходе кризисной для страны ситуации, отклонения от нормативов оправданны.
- Показатели рентабельности. Полученные величины определяют эффективность каждого вложенного ресурса.
Если времени и ресурсов для исследований достаточно, то можно задействовать и другие расчеты.
Шаг 5
Обзор структуры баланса на предприятии. На данном этапе выясняется информация о вероятности банкротства и дальнейшая стратегия преодоления несостоятельности. Здесь применяют коэффициенты утраты и восстановления платежеспособности фирмы.
Итоги
Систематическое проведение финансового анализа позволяет выявить препятствия в функционировании компании. Как только фирма обнаружит камни преткновения, руководство сможет принять эффективные меры по оптимизации отстающих и упущенных процессов.
#финансовый анализ, #финансовая отчетность, #бухгалтерская отчетность, #финансы