Кто такие массовые руководители?
Массовым руководителем или массовым директором признается физическое лицо, являющееся единоличным исполнительным органом в пяти и более организациях. Такие фирмы находятся под постоянным контролем налоговой, так как зачастую цель массового руководства — уход от части налогов. В статье разберем риски и последствия сотрудничества с массовыми руководителями.
Как определяют массового директора?
Если лицо является директором нескольких компаний, такая работа не делает его правонарушителем. Согласно законам, физические лица могут руководить двумя, тремя и даже четырьмя фирмами. Но если директор управляет пятью организациями и более, он считается массовым руководителем (письмо Минфина от 22.10.2020 №03-12-13/91957).
Важно! Чтобы не оказаться под санкциями ФНС России избегайте сотрудничества с массовыми директорами. Если руководитель трудится в пяти и более организациях, у налоговой появится множество вопросов как к контрагенту, так и к вам.
Чем грозит массовое руководство?
Как только ФНС России получит данные о регистрации лица в качестве директора пяти и более фирм, налоговые органы начнут "подглядывать" за компанией. Инспекция будет систематически посещать их предприятие и организовывать проверки.
Как проходит проверка массового руководства?
Ежемесячно ФНС России формирует список сомнительных компаний. Перечень предприятий передается в ИФНС субъекта федерации. После получения документов и подтверждения оснований налоговая инспекция организует проверки. ИФНС осуществляет:
- проверку документации предприятия;
- осмотр по месту нахождения юридического лица;
- беседы со свидетелями с целью получения показаний, касательно деятельности фирмы и др.
Мероприятия инспекции помогают вывести на чистую воду фиктивных руководителей или недобросовестные организации. Все сведения о неправомерных действиях компании фиксируются в ЕГРЮЛ.
Риски массового директорства
Массовое руководство вредит и предприятиям, и их контрагентам. Сомнительная активность директора может привести к следующим последствиям:
- ИФНС может отказать в регистрации нового предприятия, чьим гендиректором является подозрительный руководитель.
- Налоговая станет постоянным гостем фирмы.
- Недобросовестные действия, выявленные в ходе визитов инспекции, будут зафиксированы в ЕГРЮЛ.
- Постоянные проверки ИФНС приведут к замедлению многих процессов деятельности предприятия.
- Подозрительные действия организации могут привести к проблемам с банками. Иногда финансово-кредитные организации отказывают в открытии счетов или получении займов.
- Массовое руководство может привести к сложностям в сотрудничестве со сторонними фирмами.
Важно! Массовое директорство всегда несет риски и негативные последствия для развития компании.
Последствия сотрудничества с массовыми руководителями
Работа с сомнительными директорами может повлечь для контрагента ряд трудностей:
- Из-за сотрудничества с ненадежными компаниями могут не вычитать НДС.
- ИФНС может не учесть расходы контрагента в работе с такой фирмой.
- Налоговая заострит внимание на сотрудничестве контрагента с таким предприятие.
Важно! Сделки с недобросовестными контрагентами с могут привести к убыткам.
В ходе проверки массовости руководства, обратите внимание на следующие вопросы:
- Является ли регистрации юридического лица достоверной?
- Соответствует ли юридический адрес фактическому местонахождению компании?
- Есть ли у организации долги перед государством (например, налоговой)?
- Внесен ли гендиректор в список массовых руководителей (проверка доступна на сайте ФНС России)?
- Не находится ли фирма в судебном банкротстве?
- Нет ли фактов ликвидации или реорганизации?
Важно! Если предприятие с массовым учредителем будет признано недобросовестным, то все договоры и расходы по ним будут считаться необоснованными. Самое главное последствие — убытки по налогам.
Как обнаружить массовых руководителей?
Чтобы проверить факт массовости гендиректора необходимо воспользоваться официальным порталом ФНС России. Для этого на сайте доступен сервис "Прозрачный бизнес". Эти сведения находятся в разделе "Участие в юридических лицах".
Но самый удобный способ запросить сведения о руководителе компании — интернет-сервисы проверки контрагентов. Например, "Компаниум" в режиме реального времени обновляет базу данных юридических лиц. Сервис позволяет по одному из реквизитов — ФИО / наименование или др. — получить все сведения о деятельности предприятия. "Компаниум" покажет вам список компаний, где лицо находится на должности гендиректора или является учредителем.